根據相關法規(guī)，境內企業(yè)開展境外投資應當
履行境外投資項目備案手續(xù)，若涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，則實行
核準管理；該手續(xù)由
發(fā)改委、商務主管部門、外匯主管部門三個部門牽頭審核，并頒發(fā)相應核準/備案文件，實踐中將上述手續(xù)流程稱為ODI備案。
P2
辦理ODI備案的必要性
如前所述，境內企業(yè)實施境外投資行為需進行ODI申報，其中
赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。故實踐中包括
設立海外子公司開展業(yè)務、收購境外企業(yè)/固定資產、通過協議控制境外企業(yè)或資產等常見的境外投資活動均涉及該項備案。寬泛地說，在完成ODI備案后，境內企業(yè)即打通了境內外資產流通的合法渠道，利于境內企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續(xù)實現包括境外上市等目標奠定了基礎。
不辦理ODI備案的后果
1、資金進出受限完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實現資金出/入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。
2、無法完成返程投資若境內企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關注。
3、無法享受政府補貼和獎勵若未辦理ODI備案手續(xù)，境內企業(yè)無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等。
4、懲戒措施未辦理ODI備案即進行境外投資的，境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
P3
